Hướng dẫn quyết toán phí, lệ phí mẫu 02/PHLP trên HTKK – Hỗ trợ người dùng quyết toán phí, lệ phí theo mẫu 02/PHLP trên giao diện HTKK mới nhất của Tổng cục thuế, hướng dẫn áp dụng theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC như sau:
Cách gọi Tờ khai quyết toán phí, lệ phí mẫu số 02/PHLP theo Thông tư số 156/2013/TT-BTC:
Từ menu chức năng “Kê khai/Phí – Lệ phí” chọn “Tờ khai quyết toán phí, lệ phí mẫu số (02/PHLP)” khi đó màn hình kê khai sẽ hiển thị ra như sau:
Chọn loại tờ khai (tờ khai lần đầu hoặc tờ khai bổ sung), sau đó nhấn nút lệnh “Đồng ý” để hiển thị ra tờ khai quyết toán phí bảo vệ môi trường mẫu 02/PHLP
1.Trường hợp khai tờ khai lần đầu
Trên form “Chọn kỳ tính thuế” chọn trạng thái tờ khai là Tờ khai lần đầu, sau đó nhấn nút “Đồng ý”, màn hình kê khai hiển thị ra như sau:
Chi tiết các chỉ tiêu cần nhập:
Cột (2) Loại phí, lệ phí: Chọn trong danh mục phí, lệ phí.
Cột (4) Số tiền phí, lệ phí thu được: Nhập dạng số, không âm, mặc định là 0
Cột (5) Tỷ lệ trích sử dụng theo chế độ (%): Nhập dạng xx,xx%
Cột (8) – Số tiền phí, lệ phí đã kê khai trong kỳ: nhập dạng số không âm, mặc định là 0, tối đa 15 chữ số
Chi tiết các chỉ tiêu cần tính toán:
Cột (6) = (4) * (5): làm tròn đến đồng, không sửa
Cột (7) – Số tiền phí, lệ phí đã kê khai trong kỳ = (4) – (6), nếu âm thì thiết lập cột (7) = 0, cho sửa
Cột (9) – Chênh lệch giữa số quyết toán và kê khai = (7) – (8), kết quả có thể âm.
Dòng Tổng cộng: Lấy dòng tổng cộng của cột (4), (6), (7), (8), (9)
2.Trường hợp khai tờ khai bổ sung
Nếu chọn trạng thái tờ khai là “Tờ khai bổ sung” thì trên form “Chọn kỳ tính thuế” ứng dụng cho phép chọn thêm lần bổ sung và ngày lập tờ khai bổ sung. Khi đó trên form nhập dữ liệu sẽ bao gồm 2 sheet “Tờ khai điều chỉnh” và “KHBS” như sau:
Kê khai điều chỉnh bổ sung cho cột (4), (6), (7) cách lấy dữ liệu tương tự như tờ 01/GTGT.
.PNG)
Podcast tình huống kế toán mới nhất
.jpg)
