Doanh nghiệp thuộc rủi ro cao về thuế? Cách nhận biết như thế nào?

Ngày đăng tin : 25/01/2022

Chia sẻ bài viết hữu ích

Chia sẻ thông tin hữu ích

Theo khoản 2 điều 11 Thông tư 39/2014/TT-BTC: Các doanh nghiệp thuộc loại rủi ro cao về thuế là các doanh nghiệp có vốn chủ sở hữu dưới 15 tỷ đồng và có một trong những dấu hiệu sau đây:

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ “- Không có quyền sở hữu, quyền sử dụng hợp pháp các cơ sở vật chất như: Nhà máy; xưởng sản xuất; kho hàng; phương tiện vận tải; cửa hàng và các cơ sở vật chất khác.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp kinh doanh trong lĩnh vực khai thác đất, đá, cát, sỏi.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp có giao dịch qua ngân hàng đáng ngờ theo quy định của pháp luật về phòng, chống rửa tiền.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp có doanh thu từ việc bán hàng hóa, cung cấp dịch vụ cho các doanh nghiệp khác. Mà chủ các doanh nghiệp này có mối quan hệ cha mẹ, vợ chồng, anh chị em ruột hoặc quan hệ liên kết sở hữu chéo chiếm tỷ trọng trên 50% trên tổng doanh thu kinh doanh trên Tờ khai quyết toán thuế TNDN của năm quyết toán.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp không thực hiện kê khai thuế theo quy định:

Không nộp hồ sơ khai thuế hoặc nộp hồ sơ khai thuế sau 90 ngày kể từ ngày hết thời hạn nộp hồ sơ khai thuế. Hoặc kể từ ngày bắt đầu hoạt động kinh doanh theo giấy phép đăng ký kinh doanh;
Nghỉ kinh doanh quá thời hạn đã thông báo tạm nghỉ kinh doanh với cơ quan thuế và cơ quan thuế kiểm tra xác nhận doanh nghiệp có sản xuất kinh doanh nhưng không kê khai thuế;
Không còn hoạt động kinh doanh tại địa chỉ đã đăng ký kinh doanh và không khai báo với cơ quan thuế hoặc cơ quan thuế kiểm tra không xác định được nơi đăng ký thường trú, tạm trú của người đại diện theo pháp luật, chủ doanh nghiệp.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Người đại diện theo Pháp luật của doanh nghiệp bị khởi tố về tội trốn thuế, tội in, phát hành, mua bán trái phép hóa đơn, chứng từ thu nộp ngân sách nhà nước.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp đang sử dụng hóa đơn tự in, đặt in có sự thay đổi địa chỉ kinh doanh từ 2 lần trở lên trong vòng 12 tháng mà không khai báo theo quy định hoặc không kê khai, nộp thuế ở nơi đăng ký mới theo quy định.

LÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ£i ÃÂÃÂch vÃÂÃÂ xu thÃÂ¡ÃÂºÃÂ¿ sÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ dÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ¥ng hÃÂÃÂ³a ÃÂÃÂÃÂÃÂ¡n ÃÂÃÂiÃÂ¡ÃÂ»ÃÂn tÃÂ¡ÃÂ»ÃÂ Doanh nghiệp có dấu hiệu bất thường khác theo tiêu chí đánh giá rủi ro về thuế của cơ quan thuế.”

Danh sách từ khóa:

Kế toán là gì? Tất tần tật những điều cần biết về nghề kế toán

Podcast tình huống kế toán mới nhất

Danh sách kế toán dịch vụ

Cá nhân

(200 lượt xem)

NGUYỄN NGUYÊN THÌN

38 Bình Chiểu, Phường Bình Chiểu, Thành Phố Thủ Đức, Thành Phố Hồ Chí Minh, Việt Nam

Kinh nghiệm: 14 năm kế toán thuế

Quận Thủ Đức | Quận 9 | Quận 2 | Thành phố Thủ Đức

0985750499

Cá nhân

(264 lượt xem)

Trần Thị Minh Hải

23/8/2 đường 38, khu phố 1, phường Bình Trưng Tây (quận 2 cũ), Thành phố Thủ Đức

Kinh nghiệm: 17 năm kế toán thuế

Quận Thủ Đức | Quận 9 | Quận 2 | Thành phố Thủ Đức

0961730788

Cá nhân

(296 lượt xem)

Trần Lê Phương Thảo

Chung cư SK1, P.Sơn Kỳ, Tân Phú, HCM

Kinh nghiệm: 14 năm kế toán thuế

0909357734

Cá nhân

(378 lượt xem)

Mai Vạn Quí

132/5 Nguyễn Văn Lộng, KP4, Phướng Chánh Mỹ, Thủ Dầu Một, Bình Dương

Kinh nghiệm: 18 năm kế toán thuế

Thủ Dầu Một | Bến Cát | Thuận An | Huyện Bàu Bảng | Bình Dương

0947361136

Cá nhân

(377 lượt xem)

Ngo Thi Anh Thu

606/49/5 Đường 3/2, Phường 12, Quận 10, Thành phố Hồ Chí Minh

Kinh nghiệm: 3 năm kế toán thuế

Quận 1 | Quận 3 | Quận 10 | TP Hồ Chí Minh|TPHCM

0383000679

Cá nhân

(1062 lượt xem)

Nguyễn Thị Huế Phương

P5-Tp.Mỹ Tho-Tiền Giang

Kinh nghiệm: 11 năm kế toán thuế

Mỹ Tho | Châu Thành | Tiền Giang

0909917770

Cá nhân

(720 lượt xem)

Thu Thảo

Cao Thị Chính, P.Phú Thuận, Q7

Kinh nghiệm: 15 năm kế toán thuế

Quận 7 | Huyện Nhà Bè | TP Hồ Chí Minh|TPHCM

0902438995

Cá nhân

(367 lượt xem)

Vũ Thị Hương Thơm

Bắc Từ Liêm, Hà Nội

Kinh nghiệm: 10 năm kế toán thuế

Quận Tây Hồ | Quận Cầu Giấy | Quận Bắc Từ Liêm | Hà Nội

0947660123

Cá nhân

(281 lượt xem)

Phùng Ngọc Bích

Định Hoà, TP Thủ Dầu Một, Bình Dương

Kinh nghiệm: 16 năm kế toán thuế

0933396111

Cá nhân

(386 lượt xem)

Nguyễn Thị Huyền

Xã Ngũ Phúc, huyện Kiến Thụy, thành phố Hải Phòng

Kinh nghiệm: 3 năm kế toán thuế

Quận Kiến An | Huyện An Lão | Huyện Kiến Thụy | Hải Phòng

0368124995

Xem tất cả

Tin tức liên quan

Đề xuất tiếp tục giảm 2% thuế giá trị gia tăng trong 6 tháng đầu năm 2025
Nội dung này được nêu tại Nghị quyết 218/NQ-CP của Chính phủ tại Phiên họp Chính phủ thường kỳ tháng 10/2024. Theo đó, trong tháng 11 và thời gian còn lại của năm 2024, Chính phủ yêu cầu Bộ trưởng, Thủ trưởng cơ quan ngang bộ, Thủ trưởng cơ quan thuộc Chính phủ, Chủ tịch Ủy ban nhân dân các tỉnh, thành phố trực thuộc Trung ương quán triệt nghiêm, thực hiện toàn diện, hiệu quả hơn nữa các Nghị quyết, Kết luận của Trung ương, Bộ Chính trị, Quốc hội... Đối với nhiệm vụ tiếp tục ưu tiên thúc đẩy tăng trưởng gắn với giữ vững ổn định kinh tế vĩ mô, kiểm soát lạm phát, bảo đảm các cân đối lớn của nền kinh tế tại Nghị quyết 218/NQ-CP Chính phủ yêu cầu Bộ Tài chính chủ trì, phối hợp với các cơ quan, địa phương:
Hướng dẫn về hoàn thuế giá trị gia tăng hàng xuất khẩu
Tổng cục Thuế hướng dẫn về hoàn thuế giá trị gia tăng hàng xuất khẩu tại Công văn 5025/TCT-KK ban hành ngày 06/11/2024. Tổng cục Thuế hướng dẫn giải quyết hoàn thuế giá trị gia tăng (GTGT) hàng xuất khẩu, giải quyết vướng mắc trong quá trình phân loại hồ sơ hoàn thuế GTGT như sau: Căn cứ pháp lý: Căn cứ quy định tại Điều 73, khoản 1 Điều 75, Điều 77 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14 ngày 13/6/2019; Căn cứ quy định tại Điều 28 Thông tư số 80/2021/TT-BTC ngày 29/9/2021 của Bộ Tài chính quy định quy định về hồ sơ hoàn thuế GTGT;
8 trường hợp thu hồi Giấy phép cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán
8 trường hợp thu hồi giấy phép cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán Ngân hàng Nhà nước xem xét thực hiện thu hồi Giấy phép trong một số trường hợp nhất định. Điều 27 Nghị định 52/2024/NĐ-CP đã quy định trách 08 trường hợp thu hồi Giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán, cụ thể: Trường hợp 1: Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán bị giải thể hoặc phá sản Trường hợp tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán bị giải thể hoặc phá sản theo quy định của pháp luật sẽ bị thu hồi Giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán Trường hợp 2: Tổ chức cung ứng dịch vụ trung gian thanh toán đề nghị thu hồi
Bản thể hiện của hóa đơn điện tử có giá trị pháp lý không?
1. Bản thể hiện của hóa đơn điện tử là gì? Trước khi tìm hiểu bản thể hiện của hóa đơn điện tử có giá trị pháp lý không thì bạn đọc cần hiểu hóa đơn điện tử và bản thể hiện của hóa đơn điện tử là gì. Khoản 2 Điều 3 Nghị định 123/2020/NĐ-CP có định nghĩa về hóa đơn điện tử như sau:

Việc làm kế toán

Khóa học

Kho tài liệu

Dịch vụ kế toán

Tìm hồ sơ

Gói đăng tuyển miễn phí

Doanh nghiệp thuộc rủi ro cao về thuế? Cách nhận biết như thế nào?

Podcast tình huống kế toán mới nhất

Tin tức liên quan

Giới thiệu về Sàn kế toán

Chính sách bảo mật

Liên hệ

Điều khoản sử dụng Sàn kế toán

Giải quyết tranh chấp

Thỏa thuận sử dụng

Kho tài liệu

Báo cáo thuế

Thực tập kế toán

Trắc nghiệm

MXH kế toán

Mạng xã hội kế toán & tài chính

App riêng cho KẾ TOÁN