Tài liệu tổng hợp hướng dẫn các bạn kế toán cách rà soát BCTC rất chi tiết theo từng đầu tài khoản xem đã đúng đủ và hợp lý chưa trước khi lên BCTC
Tài khoản 111:
+ Đảm bảo không âm tại mọi thời điểm
+ Đảm bảo không bỏ sót các khoản chi không hợp lệ
+ Đảm bảo chỉ tiêu tiền và các khoản tương đương tiền trên Báo cáo tình hình tài chính khớp đúng với báo cáo lưu chuyển tiền tệ
Tài khoản 112:
+ Đảm bảo khớp đúng sổ chi tiết với sổ cái
+ Đảm bảo khớp đúng sổ chi tiết với sổ phụ ngân hang
+ Đảm bảo không có sổ chi tiết ngoại tệ nào còn nguyên tệ nhưng không còn giá trị hoặc ngược lại
+Đảm bảo báo cáo đầy đủ các tài khoản mở tại các ngân hang kể cả ngân hang ít giao dịch
+ Đảm bảo không âm tại mọi thời điểm
Tài khoản 131:
+ Đảm bảo số dư chính xác và đã được đối chiếu với khách hang
+ Lưu hồ sơ giải trình đặc biết với số dư có của 131
+ Đảm bảo tổng công nợ chi tiết bằng tổng công nợ tổng hợp
+Nếu có công nợ bằng ngoại tệ đảm bảo không có khách hang nào hết số dư nguyên tệ mà vẫn còn số dư quy đổi hoặc ngược lại
+ Đảm bảo tách bạch dư Nợ và dư Có trên báo cáo chứ không bù trừ cho nhau
+ Kiểm tra những khách hang có số dư đầu năm và cuối năm bằng nhau
+ Kiểm tra không có nhà cung cấp nào bị tạo trùng mã
.....
Và các đầu tài khoản khác, mời các bạn tham khảo và tải File về máy như một cuốn sổ tay để cần khi dùng nhé.
Podcast tình huống kế toán mới nhất
.jpg
"Ngo Thi Anh Thu")
.JPG
"Vũ Thị Hương Thơm")
