Bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng đều phải làm báo cáo thuế theo quý hoặc theo tháng. Sau đây tôi sẽ hướng dẫn cách làm báo cáo thuế theo quý hoặc theo tháng áp dụng cho từng doanh nghiệp

Lưu ý nên lựa chọn kê khai theo tháng hay theo quý:

Doanh nghiệp phải làm báo cáo thuế theo tháng: Là những doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề > 50 tỷ

Doanh nghiệp phải làm báo cáo thuế theo quý: Là những doanh nghiệp có doanh thu năm trước liền kề < 50 tỷ (Doanh nghiệp mới thành lập thì mặc định là kê khai theo quý)

Trước khi biết cách làm báo cáo thuế theo quý hoặc theo tháng bạn cần xác định những loại báo cáo cần phải nộp

- Nếu doanh nghiệp kê khai theo tháng thì cuối tháng bạn cần làm:

+ Lập bảng kê mua vào bán ra của tháng đó

+ Lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01 / GTGT hoặc mẫu khác tùy theo lựa chọn theo phương pháp khấu trừ hay trực

+ Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26 / AC

+ Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05 / KK - TNCN (nếu có)

+ Tạm tính thuế TNDN không phải làm chỉ tạm tính tự nộp tiền thuế nếu có lãi

- Thời hạn nộp các loại tờ khai trên: Chậm nhất vào ngày 20 tháng kể tiếp

-In các loại tờ khai đã nộp kẹp vào chứng từ kế toán của tháng đó

- Nếu doanh nghiệp kê khai theo quý thì cuối quý bạn cần làm:

+ Lập bảng kê mua vào bán ra của quý đó

+ Lập tờ khai thuế GTGT theo mẫu 01 / GTGT

+ Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn BC26 / AC

+ Tờ khai thuế TNCN theo mẫu 05 / KK - TNCN (nếu có)

+ Tạm tính thuế TNDN không phải làm chỉ tạm tính tự nộp tiền thuế nếu có lãi

- Thời hạn nộp các loại tờ khai trên: Chậm nhất là ngày 30 tháng đầu tiên của quý kế tiếp

- In các loại tờ khai đã nộp kẹp vào chứng từ kế toán của quý đó

HƯỚNG DẪN CÁCH LÀM BÁO CÁO THUẾ THEO QUÝ HOẶC THEO THÁNG

Bước 1: Lập bảng kê của hàng hóa dịch vụ mua vào và bảng kê của hàng hóa dịch vụ bán ra

Dù bạn làm trên bất kể phần mềm nào đi chăng nữa thì lời khuyên là bạn nên lập bảng kê mua vào bán ra trên Excel để có được số liệu chuẩn nhất trước khi kê khai thuế đồng thời đối chiếu được số liệu trên phần mềm để tránh gặp phải những sai sót như kê khai thiểu, hoặc sai giá trị hàng hóa hoặc thuế GTGT đầu vào, đầu ra

Trước tiên thì bạn cần sắp xếp hóa đơn đầu vào, đầu ra

+ Sắp xếp hóa đơn đầu vào riêng theo trình tự ngày tháng

+ Sắp xếp hóa đơn đầu ra riêng theo trình từ ngày tháng

Lưa ý khi nhập bảng kê mua vào, bán ra: Bạn cần nhập đầy đủ các thông tin: Số hóa đơn, ngày hóa đơn, tên người bán, người mua, doanh số mua vào chưa thuế GTGT, doanh thu chưa thuế GTGT, thuế GTGT để công việc kiểm tra chính xác và nhanh chóng hơn:

• Tiến hành lập bảng kê mua vào trước
• Tiếp theo bạn cần lập bảng kê hàng hóa dịch vụ bán ra

Bước 2: Tiến hành tải các phần mềm liên quan

Bước 3: Lập tờ khai thuế GTGT và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn trên phần mềm HTKK

Bạn mở phần mềm HTKK ra:

Nhập mã số thuế, sau đó chọn đồng ý

Bạn nhập thông tin doanh nghiệp như hình khoanh đỏ phía trên sau đó chọn

Bước 4: Tiến hành lập tờ khai thuế GTGT và báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn

1 / Lập tờ khai thuế GTGT

Chọn tờ khai thuế GTGT Khấu trừ 01 / GTGT

Chọn kỳ kê khai và chọn đồng ý như trên hình

2 / Lập báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn mẫu BC26/AC

Bước 5: Tiến hành nộp tờ khai thuế làm báo cáo thuế qua mạng trên trang thuedientu.gdt.gov

Các bạn cắm USB token vào máy tính

Bạn chọn " Doanh nghiệp "

Chọn " Đăng nhập "

Tên đăng nhập: Mã số thuế - QL

Mật khẩu: Nhập mật khẩu của công ty bạn

Đối tượng: Người nộp thuế

Nhập mã xác nhận

Rồi chọn " Đăng nhập "

Sau khi đăng nhập được rồi Bạn chọn "Khai thuế", "Nộp tờ khai XML" tiếp "Chọn Tệp Tờ Khai"

Chọn file lưu tờ khai thuế GTGT .xml

Sau đó chọn " Ký điện tử " bạn nhập mật khẩu của usb token vào và chọn " Nộp tờ khai "

Tiếp theo nộp báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn cũng tương tự như hình trên

Trên là bài viết cách làm báo cáo thuế theo quý hoặc tháng đầy đủ từ a > z

Chúc các bạn thành công!

Giáo viên giảng dạy là những kế toán có nhiều năm kinh nghiệm hiện vẫn đang làm việc.

Buổi học là miễn phí hoàn toàn, để đăng ký học bạn chỉ cần đăng ký tài khoản ứng viên trong Sàn kế toán và hoàn thành 100% điểm hồ sơ(cập nhật đủ thông tin trong CV)

Nếu bạn chưa có tài khoản ứng viên trong Sàn kế toán Đăng ký tại đây

Sau khi đăng ký tài khoản ứng viên bạn sẽ được mời vào Group Zalo "Sàn kế toán - K11- HTKK" để nhận tất cả các thông báo về khóa học.