Đề trắc nghiệm kế toán tổng hợp kiểm tra về thuế TNDN

DN A xây dựng công trình và đã tiến hành bàn giao nghiệm thu công trình tháng 12/2021. Trong tháng 11/2021 có lô nguyên vật liệu mua của nhà cung cấp B phục vụ công trình có biên bản bàn giao nhưng chưa có hóa đơn GTGT. Vậy phần chi phí NVL này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN?

Trong năm 2021, DN A mua lô hàng trị giá 200tr chưa thanh toán cho người bán và đã tiêu thụ hết trong năm. Năm 2022, kế toán đã thanh toán lô hàng trên bằng tiền mặt.

Chi phí năm 2021 được xac định thế nào với tình huống trên như thế nào?

Doanh nghiệp được tính vào chi phí được trừ với khoản chi phí?

Khoản chênh lệch lỗ tỷ giá hối đoái nào được trừ khi tính thuế TNDN?

DN A đầu tư dự án tại địa bàn kinh tế đặc biệt khó khăn, thủ tục để hưởng ưu đãi thuế TNDN như thế nào?

Thu nhập được miễn thuế TNDN?

Công ty A sản xuất phần mềm được ưu đãi thuế TNDN trong vòng 15 năm, Năm 2022 Công ty có tiền nhàn rỗi gửi ngân hàng và hưởng lãi xuất cuối kì.

Công ty có được hưởng ưu đãi thuế TNDN với khoản thu nhập từ lãi tiền gửi có kỳ hạn của khoản tiền vốn nhàn rỗi không?

Doanh nghiệp A nộp thuế TNCN cho người lao động ghi rõ trên hợp đồng chi trả lương Net. Vậy khoản tiền này có được tính là chi phí hợp lý được trừ vào chi phí tính thuế TNDN của DN không?

Công ty A đã nộp tờ khai quyết toán thuế TNDN và bộ BCTC năm 2022, nhưng sau đó phát hiện có nhầm lẫn và vẫn đang trong hạn nộp, vậy công ty sẽ nộp lại tờ khai lần đầu hay tờ khai bổ sung?

Chi phí nào dưới đây của doanh nghiệp khi mua hàng hoá, dịch vụ không yều cầu phải có hoá đơn nhưng phải lập bảng kê để đủ điều kiện tính vào chi phí được trừ:

Trong cùng 1 kỳ tính thuế nếu có một khoản thu nhập thuộc diện áp dụng ưu đãi thuế TNDN theo nhiều trường hợp khác nhau thì doanh nghiệp được áp dụng?

Điều kiện để một khoản chi được tính vào chi phí được trừ là?

Thời điểm xác định doanh thu tính thuế TNDN đối với hoạt động bán hàng hoá là?

Trường hợp xây dựng, lắp đặt có bao thầu nguyên vật liệu, máy móc, thiết bị thì doanh thu để tính thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp?

Công ty A  là công ty thương mại, có chi nhánh phụ thuộc khác tỉnh (chi nhánh hạch toán phụ thuộc). Vậy công ty A có phải phân bổ thuế GTGT và thuế TNDN cho tỉnh nơi có chi nhánh phụ thuộc hay không?