Đề trắc nghiệm kế toán tổng hợp kiểm tra về thuế TNDN

Doanh nghiệp A đầu tư tại Thái Lan (Thái Lan đã kí hiệp định tránh đánh thuế 2 lần với Việt Nam) khi chuyển thu nhập về nước sau khi đã nộp thuế TNDN ở Thái Lan thì về Việt Nam thực hiện nghĩa vụ thuế thế nào?

Các khoản thu nhập được miễn thuế TNDN theo luật thuế TNDN hiện hành

Doanh nghiệp A thực hiện đầy đủ bảo hiểm bắt buộc theo quy định. Ngoài ra, DN A còn mua thêm bảo hiểm cho người lao động: Bảo hiểm hưu trí, bảo hiểm nhân thọ.

Các bảo hiểm tự nguyện này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN không?

Doanh nghiệp A chuyên kinh doanh vận tải hành khách tuyến Hà Nội – Hải Phòng. Năm 2022 đầu tư thêm 01 xe ôtô 7 chỗ phục vụ đưa đón hành khách nội thành nguyên giá 2,5 tỷ. (DN tuân thủ đúng quy định của TT45/2013-BTC.

Chi phí khấu hao xe đó được tính vào chi phí được trừ khi xác định thuế TNDN thế nào?

Cty A có vốn điều lệ 20 tỷ, sáng lập viên mới đóng được 12 tỷ còn thiếu 8 tỷ. Trong năm công ty vay 5 tỷ phục vụ sản xuất kinh doanh, lãi vay trong năm của khoản vay này là 500 triệu.

Chi phí được trừ đối với phần lãi vay là bao nhiêu?

Trong năm 2022, doanh nghiệp A có số lỗ từ hoạt động chuyển nhượng bất động sản, số lỗ này có được bù trừ với lãi của hoạt động sản xuất kinh doanh chính không?

Doanh nghiệp vận tải Hải Vân tháng 2/2022 mua mới 1 chiếc xe khách 45 chỗ (Xe nhập khẩu Hyundai Hàn Quốc) phục vụ vận chuyển hàng hóa. Do bị lỗi về giấy tờ nhập khẩu, nên tháng 4/2022 công ty mới hoàn tất việc đăng ký, đăng kiểm và cấp biển số lưu hành cho chiếc xe này.

Vậy thời gian trích khấu hao chiếc xe này vào tháng mấy?

Doanh nghiệp A thành lập vào 15/9/2021, do tình hình Covid-19 phức tạp nên công ty tạm ngừng kinh doanh từ 20/9/2021 – 3/10/2021.

Vậy công ty có được cộng gộp kì báo cáo tài chính năm 2021 vào năm 2022 không?

DN A thành lập tại Lai Châu được xác định là vùng kinh tế đặc biệt khó khăn. DN A được ưu đãi thuế suất TNDN. Vậy thời gian áp dụng ưu đãi thuế suất thuế TNDN đối với doanh nghiệp thế nào?

Khoản nào dưới đây không được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế TNDN?

Năm 2022, Doanh nghiệp A trong kì có hoạt động chuyển nhượng dự án đầu tư khu nghỉ dưỡng tại Phú Quốc. Tuy nhiên, trong kì hoạt động sản xuất kinh doanh may mặc chính của DN bị lỗ do giá NVL đầu vào tăng cao.

Vậy, DN A có được bù trừ lỗ của hoạt động kinh doanh chính với lãi của hoạt động chuyển nhượng dự án không?

DN A mua một TSCĐ phục vụ sản xuất kinh doanh có nguyên giá 1.2 tỷ thực hiện khấu hao 4 năm. Theo quy định, TSCĐ này phải trích khấu hao 6 – 10 năm. Vậy chi phí khấu hao TSCĐ đó được xác định thế nào?

Doanh nghiệp không được tính vào chi phí được trừ các khoản chi nào sau đây?

Thu nhập nào dưới đây không tính vào thu nhập chịu thuế khi tính thuế TNDN?

Thu nhập tính thuế TNDN trong kỳ tính thuế được xác định bằng?