Câu hỏi 1 :

Một khoản doanh thu bán hàng chưa thu được tiền trị giá 20tr(chưa GTGT 10%) bị bỏ sót trong năm trước, nay mới phát hiện ra, kế toán hạch toán:

Câu hỏi 2 :

Chi bồi thường do vi phạm cam kết giao hàng cho khách hàng bằng TGNH 5tr.kế toán ghi:

Câu hỏi 3 :

Thuế TNDN hiện hành tạm nộp lớn hơn số thuế phải nộp, kế toán ghi nhận vào:

Câu hỏi 4 :

Trường hợp tài sản thuế thu nhập hoãn lại phát sinh trong năm nhỏ hơn tài sản thuế thu nhập hoãn lại được hoàn nhập trong năm, kế toán ghi nhận:

Câu hỏi 5 :

Thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành tạm nộp nhỏ hơn số phải nộp, kế toán ghi nhận vào:

Câu hỏi 6 :

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải tạm nộp hàng quý được hạch toán: 

Câu hỏi 7 :

Số thuế GTGT năm trước không được chấp nhận khấu trừ được hạch toán:

 

Câu hỏi 8 :

Năm trước doanh nghiệp trích trước chi phí sửa chữa lớn TSCĐ 10tr nhưng chưa phát sinh.năm nay thực hiện sửa chữa và phát sinh 8tr.Ngoài ra, trong năm nay doanh nghiệp lập dự phòng chi phí bảo hành sp là 10tr.chi phí này chưa phát sinh, kế toán xác định tài sản thuế TNDN hoãn lại năm nay và hạch toán:

Câu hỏi 9 :

Vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn trong vòng……………sản xuất kinh doanh bình thường:

Câu hỏi 10 :

Số nợ dài hạn đến hạn trả trong niên độ kế toán tiếp theo 40tr, hạch toán như thế nào?

Câu hỏi 11 :

Cuối kỳ, kết chuyển thuế GTGT được khấu trừ ghi:

Câu hỏi 12 :

Xác định số thuế tài nguyên phải nộp tính vào chi phí sản xuất và ghi nhận vào:

Câu hỏi 13 :

Doanh nghiệp vay bằng hình thức phát hành trái phiếu thu bằng tiền mặt, bao gồm 500 trái phiếu, mệnh giá 500.000đ/TP.giá phát hành 480.000đ/thời hạn 02 năm.lãi suất 9%/năm trả lãi định kỳ.kế toán lập bút toán phát hành trái phiếu:

Câu hỏi 14 :

Thu tiền phạt do khách hàng vi phạm hợp đồng.doanh nghiệp khấu trừ vào tiền ký quỹ ký cược, kế toán ghi:

Câu hỏi 15 :

Vốn của các nhà đầu tư gồm:

Câu hỏi 16 :

Phát hiện hoá đơn có sai sót về số lượng hàng hoá và số tiền thuế GTGT. Phải làm những thủ tục gì để xử lý sai sót trên?

Câu hỏi 17 :

Công ty tôi mới thành lập tháng 5 năm 2016, được cơ quan thuế chấp thuận nộp thuế theo phương pháp khấu trừ và sử dụng hoá đơn đặt in. Do chưa phát sinh doanh thu nên Công ty tôi chưa sử dụng đến hoá đơn. Công ty tôi có phải nộp báo cáo tình hình sử dụng hoá đơn không và thời hạn nộp là khi nào?

Câu hỏi 18 :

Một số khoản chi có tính chất phúc lợi cho người lao động như hiếu, hỷ, chi cho người lao động đi nghỉ mát… Vậy các khoản chi này có được tính vào chi phí được trừ khi xác định thu nhập chịu thuế thu nhập doanh nghiệp không?